|
Getting your Trinity Audio player ready...
|
El impuesto a la sucesión es un tema crucial para los extranjeros que quieren invertir en
bienes raíces en Florida. Esto se debe a que muchos no son conscientes de que la tasa de este impuesto para los extranjeros es de aproximadamente el 40% del valor de la propiedad, lo que puede representar una carga significativa para los herederos si no se adoptan algunas medidas simples de planificación fiscal.
¡Por eso es esencial tener orientación de profesionales inmobiliarios experimentados de Florida!
Afortunadamente, existen estrategias simples y efectivas que pueden minimizar el impacto de este impuesto o incluso eliminar su incidencia por completo. Para hacer esto, es necesario comprar la propiedad a través de una pequeña estructura corporativa.
En este artículo, explicamos los principales formatos corporativos disponibles en el estado de Florida, como LLC y Corp, además de aclarar el concepto de “offshore” y presentar las estructuras más recomendadas para proteger a los inversores extranjeros del impacto del impuesto de sucesiones con respecto a los bienes raíces.
Hacemos hincapié en la importancia de consultar a abogados y contadores especializados para definir la estrategia que mejor se adapte a su perfil. AMG International Realty está disponible para ayudar, conectándolo con oficinas asociadas de renombre en Florida para ofrecerle todo el apoyo que necesita para planificar y ejecutar su inversión inmobiliaria.
Cómo se calcula el impuesto a la herencia: ¡Ejemplo práctico!
Florida se destaca como uno de los estados estadounidenses con uno de los impuestos de herencia más altos, conocido como el impuesto de transferencia “causa mortis”.
Este impuesto se grava sobre la transferencia de activos a los herederos en caso de fallecimiento del propietario, lo que representa una carga significativa, especialmente para los extranjeros. Para los inversores no residentes, la tasa puede alcanzar alrededor del 40 % del valor de la propiedad que supera los 60.000 dólares estadounidenses.
A continuación, presentamos un ejemplo práctico de cálculo del impuesto para una propiedad con un valor de mercado de 600.000 dólares estadounidenses.
- Valor de la propiedad: 600 mil dólares estadounidenses
- Exención de impuestos: 60 mil dólares estadounidenses
- Base del impuesto de sucesión: 540.000 dólares estadounidenses (600 000 dólares estadounidenses – 60.000 dólares estadounidenses)
- 40 % de impuestos: 216 mil dólares estadounidenses (40 % X 540 mil dólares estadounidenses)
En el ejemplo anterior, los herederos tendrían que pagar 216.000 dólares en impuesto de sucesiones sobre un patrimonio valorado en 600.000 dólares. Esta cantidad sustancial podría poner una mesa significativa en la riqueza de la familia.
Para evitar este impacto, se recomienda que la compra de bienes raíces en Florida se lleve a cabo a través de una empresa (entidad legal), como una estructura corporativa creada específicamente para este propósito. La lógica detrás de esta estrategia es simple: las empresas no “moren”. Por lo tanto, el impuesto a la herencia en Florida no se aplicaría, ya que, en caso de fallecimiento del propietario, las acciones de la empresa pueden transferirse directamente a los herederos.
Entre los formatos corporativos más utilizados en Florida para la adquisición de bienes raíces, se destaca la LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada). En el siguiente tema, explicaremos cómo funciona esta estructura y por qué es ampliamente elegida.
¿Cuáles son los formatos comerciales más utilizados para comprar propiedades en Florida?
Dos de los formatos corporativos más utilizados para invertir en bienes raíces en Florida son la LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada) y la Corp (Corporación).
Cada uno de estos modelos tiene ventajas y desventajas, que varían en aspectos como la facilidad de administración, la burocracia contable, la protección de activos y los beneficios fiscales. La elección entre ellos debe considerar las necesidades específicas del inversor y el objetivo de la inversión, ya que ambos ofrecen soluciones distintas y estratégicas para diferentes situaciones.
A continuación explicamos un poco sobre cada uno de estos formatos corporativos:
LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada)
Este modelo es ampliamente elegido por su simplicidad administrativa y eficiencia fiscal. La LLC se considera una “entidad transparente” a efectos fiscales en los Estados Unidos, lo que significa que las ganancias y gastos de la empresa son reportados directamente por los socios en sus declaraciones de impuestos sobre la renta, evitando la doble imposición. Además, ofrece protección de responsabilidad limitada, separando los activos personales de los socios de los activos de la empresa, lo que es una ventaja significativa para la protección de activos.
- NOTA: Contrariamente a lo que piensan muchos inversores, la LLC no es el modelo más recomendado para protegerse de la aplicabilidad del impuesto de sucesiones en Florida. Muchos inversores eligen este formato, no necesariamente para evitar el impuesto de sucesiones, sino para minimizar el impacto fiscal en otras situaciones (deducciones de IR y el llamado FIRPTA), además de otras ventajas fiscales, como la facilidad para deducir los gastos.
Corporación (Corporación)
La Corporación es más formal y jerárquica, lo que requiere accionistas y directores, así como reuniones e informes anuales. Es más adecuado para los inversores que buscan proteger sus activos contra el impuesto de sucesiones o que planean recaudar inversiones, ya que permite la emisión de acciones y eventualmente puede cotizar en las bolsas de valores. Sin embargo, tiene la desventaja de la doble imposición: las ganancias se gravan a nivel de empresa y los dividendos a nivel de accionistas.
- NOTA: Si bien el modelo Corp es ampliamente recomendado para inversiones inmobiliarias en Florida, por sí solo no proporciona protección completa contra los impuestos sobre el patrimonio. Para una protección más efectiva, muchos abogados fiscales y corporativos en Florida sugieren crear una estructura corporativa que combine una corporación con una empresa offshore. Detallamos esta estrategia en la siguiente sección.
¿Cuál es la estructura corporativa correcta? Comprender el papel de Offshore
Offshore es un tipo de empresa que, como su nombre indica, está “fuera de la costa” (fuera = fuera, costa = costa). En otras palabras, es una empresa registrada fuera de los Estados Unidos, o más precisamente, fuera de la jurisdicción estadounidense. En el artículo Offshore: qué es y cómo funciona, explico con más detalle cómo funcionan estas empresas y sus aplicaciones.
El punto clave es que una empresa offshore puede desempeñar un papel estratégico al integrar una estructura corporativa con empresas registradas en Florida. Esta combinación hace que la empresa responsable de invertir en la propiedad esté aún más protegida contra el impuesto de sucesiones. Esto se debe a que, al ser propietaria de una empresa estadounidense, la empresa extraterritorial ofrece una capa adicional de protección, ya que las empresas extranjeras no están sujetas a la jurisdicción fiscal estadounidense en casos de herencia.
Sin embargo, vale la pena destacar que no hay una sola “receta” que funcione para todos los inversores. Es importante estudiar cada caso con profesionales fiscales y legales.
Crear una estructura corporativa que combine una empresa offshore con una corporación en los Estados Unidos es un ejemplo de una estrategia ampliamente utilizada para evitar la aplicación del impuesto a la herencia en Florida.
En este modelo, la empresa offshore, constituida fuera de la jurisdicción de los Estados Unidos, es propietaria de la Corporación de los Estados Unidos, que a su vez es propietaria de la propiedad. En caso de fallecimiento del propietario de la empresa offshore, el impuesto de sucesiones en los Estados Unidos no se aplica, ya que las empresas no están sujetas a este tipo de impuestos y la empresa offshore se considera fuera de la jurisdicción de los Estados Unidos.
La creación de una empresa offshore es una práctica completamente legal y ampliamente aceptada, siempre y cuando su existencia se declare debidamente a las autoridades fiscales competentes.
¿Es fácil establecer una estructura corporativa para invertir en Florida?
Lo que se ha presentado anteriormente puede parecer extremadamente complejo, involucrando procesos burocráticos y costosos, que requieren equipos enteros de abogados y contadores. Sin embargo, en la práctica, todo es muy simple y común en Florida. Abrir una empresa en el estado de Florida, ya sea una LLC, una Corp o incluso una Offshore, es un proceso sencillo, accesible y común. Hay varias oficinas especializadas en este tipo de planificación precisamente para satisfacer la gran demanda de los extranjeros que adquieren propiedades en Florida.
Configurar este tipo de estructura es rápido y económico. En la mayoría de los casos, las empresas se pueden abrir en solo unos pocos días, generalmente de 2 a 3, y sin la necesidad de que el socio esté físicamente presente en los Estados Unidos.
¿Es muy caro el asesoramiento jurídico y contable?
Las tarifas para estas consultas no son altas. En AMG International Realty trabajamos con abogados y contadores asociados que siempre recomendamos a todos nuestros clientes.
ESTE ARTÍCULO PROPORCIONA INFORMACIÓN GENERAL CON FINES INFORMATIVOS. NUMEROSOS FACTORES PUEDEN CAMBIAR LAS INTERPRETACIONES PRESENTADAS EN ESTE DOCUMENTO. POR FAVOR, NO CONSIDERE LA INFORMACIÓN CONTENIDA AQUÍ COMO ASESORAMIENTO LEGAL O FISCAL. SIEMPRE RECOMENDAMOS BUSCAR EL ASESORAMIENTO DE PROFESIONALES ESPECIALIZADOS EN LAS ÁREAS FISCALES Y LEGALES. CAP INTERNATIONAL TRABAJA EN ASOCIACIÓN CON ABOGADOS Y CONTADORES EN CASO DE QUE NECESITE RECOMENDACIONES.
¿Quieres saber más sobre el impuesto a la herencia de Florida?
AMG International Realty es una agencia inmobiliaria global especializada en Florida. Si desea obtener más información sobre el proceso de compra de una propiedad en Orlando o Miami, póngase en contacto conmigo ahora y chatee conmigo en WhatsApp: + 1 305 498 6327 (Silvana Recalde).